Кредитование юридических лиц. Проблемы и перспективы развития (на примере АО «Банк Интеза»)

Кредит для юридических лиц – денежный займ, выдаваемый юридическому лицу на определённый срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента. Синоним кредита для юридических лиц – кредит предприятию.

Основные виды кредита, выдаваемого юридическому лицу:

• по сроку: краткосрочные (до одного года); среднесрочные (от одного до двух лет); долгосрочные (больше двух лет).
• по способу предоставления кредита: разовый кредит; кредитная линия; овердрафт.
• в зависимости от цели кредита: кредит на развитие бизнеса; кредит на покупку основных средств; коммерческая ипотека; инвестиционный кредит.

Кредиты предоставляются юридическим лицам и предпринимателям, имеющим в банке расчетные и текущие счета.

Кредитование заемщика производится на основе: кредитного договора; договора об открытии кредитной, возобновляемой или не возобновляемой; генерального соглашения об открытии кредитной линии (рамочной) и отдельных кредитных договоров.

При предоставлении кредита на определенные цели и конкретный срок с заемщиком заключается кредитный договор.

Решение о предоставлении кредита принимается кредитным комитетом банка.

Для получения кредита заемщик предоставляет банку следующие документы:

• заявление в произвольной форме;
• документы, подтверждающие правоспособность заемщика;
• справки из ГНИ и отделения Пенсионного фонда России о намерении открыть ссудный счет;
• финансовые документы;
• документы по техническому обеспечению;
• документы по предоставляемому обеспечению.

Конкретный срок погашения кредита и его порядок, единовременно или частями, определяются в кредитном договоре.

Функционированию каждого коммерческого банка присущ финансовый риск. Он выражается в вероятности (возможности) понесения банком финансовых потерь (убытков) или неполучения доходов по сравнению с планируемыми.

Итак, основными компонентами финансового риска являются: операционный риск; риски по банковским сделкам; риск потери ликвидности банка.

В свою очередь, риск по банковским сделкам можно подразделить на ценовой и кредитный.

Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счёт этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. В тоже время данные операции опять-таки связаны с кредитными рисками, которым подвергаются банки. Потому особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

Для управления риском, банком принимаются определенные меры:

• совершенствование организации расчетов с дебиторами и кредиторами с целью недопущения опережающего роста кредиторской задолженности над дебиторской;
• сокращение расходов на основные средства и увеличение расходов на формирование оборотных средств;
• сокращение размера оборотных средств в запасах и затратах.

Выполнение указанных мероприятий поможет заемщику достичь более высоких финансовых показателей, что позволит ему в дальнейшем эффективнее пользоваться банковским кредитом.

АО «Банк Интеза» – один из лидеров рынка кредитования малого и среднего бизнеса в России.

Банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Малый и средний бизнес остается одним из основополагающих направлений деятельности Банка Интеза.

По итогам 2015 года объем кредитного портфеля пред­приятиям малого и среднего бизнеса составил 24,1 млрд. рублей. Доля кредитов малому и среднему бизнесу в сово­купном кредитном портфеле Банка – 46%.

Анализ финансовой деятельности банка свидетельствуют о наличии некоторых негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Проведенный анализ показал, что методика Банка Интеза по оценке кредитоспособности заемщика основана в большей степени на определении его финансовой устойчивости.

При рассмотрении методики анализа надежности клиентов, применяемой в АО «Банк Интеза», было выявлено, что не осуществляется анализ возможного банкротства предприятия, что в настоящее время очень актуально.

В этой связи было предложено дополнить методику анализом потенциального банкротства заемщика, т.е. воспользоваться методикой Е.Б. Герасимовой (доктором экономических наук Финансовой академии при Правительстве РФ).

Экономическая эффективность разработанных мероприятий, направленных на снижение кредитного риска, заключается в следующем:

• сокращение просроченной ссудной задолженности юридических лиц;
• увеличение активных операций банка за счет увеличения числа заемщиков по причине более точной оценки их кредитоспособности.

Просроченная ссудная задолженность юридических лиц по состоянию на 1 января 2016 г. составила 6492696 тыс. руб. Использование разработанных мероприятий позволило бы банку более точно оценивать платежеспособность заемщиков, а так же рассчитывать вероятность банкотства юридического лица, так же сократить и даже избежать просроченную задолженность. В результате значительный объем денежных средств мог быть направлен на расширение активных операций банка.

Проведенные расчеты показали, что в случае снижения просроченной задолженности АО «Банк Интеза» сможет сократить обязательные отчисления в резерв на возможные потери по ссудам на довольно значительную сумму – 2799066 тыс. руб.

Сумму взысканной задолженности по ссудам, а также высвобожденные денежные средства за счет сокращения обязательных отчислений в резерв на возможные потери по ссудам АО «Банк Интеза» может направить на расширение объема активных операций. Своевременная диагностика вероятности банкротства предприятия позволит избежать АО «Банк Интеза» убытков, в виде неплатежеспособных клиентов, т.е. внедрение предложенной методики можно считать экономически эффективным.